Cada nuevo año fiscal trae cambios, nuevas reglas de SUNAT y mayores exigencias de control. En este contexto, el planeamiento tributario se vuelve una herramienta indispensable para cualquier empresa que desee reducir legalmente su carga fiscal, mejorar su liquidez y evitar sanciones.
El problema es que muchos empresarios confunden “planeamiento tributario” con evasión, cuando en realidad son conceptos completamente distintos. El planeamiento tributario es 100% legal, está basado en normas vigentes y consiste en tomar decisiones informadas para optimizar la carga fiscal antes de que se generen las obligaciones.
Aquí te presento una guía completa para entender por qué este proceso es clave para el 2026 y cómo SOSCIA puede ayudarte a implementarlo correctamente.
1. ¿Qué es el Planeamiento Tributario y por qué es crucial para el 2026?
El planeamiento tributario es el conjunto de estrategias legales que permiten a una empresa:
- Reducir el pago de impuestos de forma legítima.
- Organizar mejor sus operaciones para evitar reparos de SUNAT.
- Identificar deducciones permitidas que hoy no estás aprovechando.
- Anticipar el impacto de cambios normativos.
- Mejorar el flujo de caja y la rentabilidad del negocio.
En un entorno donde SUNAT ha intensificado la fiscalización electrónica y el cruce automático de información, el planeamiento tributario se ha convertido en una necesidad, no una opción.
2. Diferencia entre Planeamiento Tributario y Evasión (para evitar riesgos)
Es vital diferenciar:
✔ Planeamiento Tributario (legal)
- Se basa en normas tributarias vigentes.
- Optimiza la carga fiscal sin ocultar información.
- Está plenamente permitido por SUNAT.
- Utiliza estrategias como reorganizaciones, deducciones correctas, métodos de depreciación, beneficios tributarios y ordenamiento formal.
✘ Evasión (ilegal)
- Implica ocultar ventas, usar facturas falsas o registrar gastos inexistentes.
- Genera multas, cierres de local y denuncias penales.
SOSCIA solo promueve estrategias legales, completamente alineadas con la Ley del Impuesto a la Renta y el Reglamento del IGV.
3. Áreas clave donde tu empresa puede optimizar impuestos en 2026
Aquí los puntos más estratégicos donde el planeamiento tributario puede reducir tu carga fiscal sin riesgos:
a) Deducciones tributarias no aprovechadas
Muchas empresas pagan más impuesto por desconocer deducciones permitidas, como:
- Gastos financieros correctamente sustentados.
- Depreciación acelerada (según rubro).
- Gastos de capacitación, tecnología, transporte y viáticos con sustentos adecuados.
- Provisiones tributariamente aceptadas.
SOSCIA identifica las deducciones aplicables a tu negocio para maximizar beneficio fiscal.
b) Revisión de gastos no deducibles
Un gasto mal sustentado puede convertirse en un reparo automático, incrementando el Impuesto a la Renta.
Errores comunes:
- Gastos sin comprobantes electrónicos válidos.
- Falta de bancarización.
- Gastos personales registrados como empresariales.
- Gastos vinculados a socios sin documentación de respaldo.
SOSCIA depura tus gastos y te ayuda a documentarlos correctamente.
c) Elección del régimen tributario adecuado
Muchas MYPES pagan más impuestos simplemente porque operan en un régimen que no les conviene.
Ejemplo real:
- Empresas que deberían migrar al MYPE Tributario pero continúan en el Régimen General pagando más IR.
SOSCIA evalúa tu estructura y recomienda el régimen óptimo para el 2026.
d) Políticas de remuneraciones y pagos a socios
Una estructura inadecuada de remuneraciones puede:
- Incrementar IR.
- Generar gastos no deducibles.
- Crear contingencias ante SUNAT.
SOSCIA propone estructuras seguras, legales y financieramente eficientes.
e) Ordenamiento societario
Acciones como:
- Contratos con partes vinculadas.
- Préstamos a socios o de socios.
- Cambios de accionariado o gerencia.
Requieren sustento formal para ser aceptados tributariamente.
SOSCIA revisa y regulariza toda la documentación societaria necesaria.
4. ¿Cuándo debe realizarse el planeamiento tributario?
La respuesta es clara:
👉 Antes de que termine el año fiscal, no después.
El planeamiento sirve para tomar decisiones anticipadas. Si esperas a marzo (cuando se presenta la DJ Anual), ya no podrás corregir nada.
Para 2026, el momento ideal es:
✔ entre diciembre 2025 y febrero 2026,
cuando aún se pueden hacer ajustes contables, societarios y tributarios válidos.
5. Beneficios directos para tu empresa
Aplicar planeamiento tributario con SOSCIA te permitirá:
- Pagar solo lo justo, sin excesos.
- Evitar reparos de SUNAT.
- Mantener una contabilidad ordenada.
- Mejorar tu flujo de caja anual.
- Evitar infracciones por falta de sustento.
- Tener estados financieros confiables para bancos e inversionistas.
Es una inversión que retorna rápidamente en ahorro tributario.
6. ¿Cómo SOSCIA ejecuta un Planeamiento Tributario empresarial?
Nuestro proceso es totalmente seguro, técnico y basado en ley. Incluye:
- Diagnóstico tributario inicial
- Detección de riesgos, contingencias y oportunidades.
- Auditoría preventiva
- Revisión de PLE, comprobantes, gastos y obligaciones.
- Revisión societaria
- Actas, contratos, préstamos, decisiones corporativas.
- Optimización tributaria
- Ajustes y estrategias para reducir legalmente el IR e IGV.
- Proyección del Impuesto a la Renta 2026
- Cálculo anticipado para evitar sorpresas.
- Acompañamiento personalizado
- Asesoría directa para la implementación de cambios.
Conclusión y llamado a la acción
El planeamiento tributario no es un lujo: es la forma más inteligente y segura de proteger tu empresa y pagar menos impuestos legalmente.
En un entorno donde SUNAT incrementa el control digital y los cruces automáticos, no planificar es un riesgo.
SOSCIA te acompaña desde hoy para estructurar un planeamiento tributario sólido, legal y estratégico para el 2026.
Si deseas evitar multas, optimizar tu carga fiscal y mejorar tu organización contable, agenda tu sesión de planeamiento con SOSCIA.
