Con el 2024 llegando a su fin, es el momento perfecto para que las empresas en Perú comiencen a pensar en la planificación tributaria para el 2025. Una adecuada estrategia fiscal no solo asegura el cumplimiento de las obligaciones tributarias, sino que también optimiza los costos y mejora la rentabilidad de la empresa. Este artículo ofrece recomendaciones prácticas para ayudar a las empresas a empezar el nuevo año con una planificación financiera sólida, alineada con las leyes fiscales peruanas.
1. Revisión de las reformas tributarias y cambios regulatorios
Cada año, las autoridades fiscales peruanas pueden implementar reformas que afecten el panorama tributario. A medida que se acerque el 2025, es crucial que las empresas se mantengan actualizadas sobre los cambios en las tasas de impuestos, las deducciones permitidas y las nuevas normativas fiscales que podrían influir en sus operaciones.
Lo que debes revisar:
- Impuesto a la Renta: Verifica si hay cambios en la tasa del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría, que afecta a las empresas. El gobierno peruano podría aplicar ajustes para equilibrar la economía o incentivar ciertos sectores.
- Nuevas deducciones y exoneraciones: Algunas reformas fiscales pueden permitir a las empresas deducir nuevos tipos de gastos o inversiones que favorezcan la sostenibilidad y la innovación.
- Regulaciones sobre la factura electrónica y retenciones: Mantente informado sobre las nuevas exigencias de facturación electrónica y las actualizaciones sobre el uso de la retención de impuestos.
Consejo práctico: Mantente informado a través de los boletines tributarios oficiales de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y consulta con un asesor fiscal especializado en caso de que haya cambios sustanciales.
2. Revisión y optimización de costos deducibles
Uno de los aspectos clave de la planificación tributaria es la identificación y correcta aplicación de gastos deducibles. En muchos casos, las empresas no aprovechan todas las deducciones fiscales disponibles, lo que podría llevar a un mayor pago de impuestos.
Gastos deducibles comunes:
- Gastos operativos y administrativos: Asegúrate de registrar y justificar adecuadamente todos los gastos relacionados con la operación diaria de la empresa.
- Inversiones en activos fijos y maquinaria: Revisa las posibles deducciones por la compra de bienes de capital y maquinaria que tu empresa haya adquirido durante el 2024 y que se utilizarán para producción en el 2025.
- Aportaciones a fondos de pensiones y seguro social: Considera las deducciones por los pagos que realizas a los empleados a través de las AFP y EsSalud.
Consejo práctico: Planifica las compras de activos fijos y las inversiones para que puedas aprovechar las deducciones fiscales en el 2025. Además, asegúrate de que todos los pagos relacionados con los empleados sean correctamente documentados.
3. Estrategias para el Impuesto General a las Ventas (IGV)
El Impuesto General a las Ventas (IGV) es una de las principales fuentes de ingresos fiscales para el gobierno peruano. Las empresas que operan en sectores que están sujetos a este impuesto deben tomar medidas para optimizar sus flujos de efectivo y evitar sanciones.
Qué considerar para el 2025:
- Revisión de exoneraciones y regímenes especiales: Verifica si tu empresa califica para algún régimen especial de IGV, como el Régimen MYPE Tributario (RMT), que ofrece una tarifa más baja a las pequeñas y medianas empresas.
- Gestión de los créditos fiscales: Asegúrate de gestionar correctamente los créditos fiscales de IGV sobre las compras, ya que esto reduce la cantidad de impuesto a pagar en las ventas.
Consejo práctico: Evalúa la posibilidad de implementar sistemas automatizados de facturación y contabilidad que te ayuden a registrar las transacciones de manera eficiente y cumplir con las exigencias fiscales de IGV.
4. Planificación de la gratificación de Navidad y otras obligaciones Laborales
En diciembre, las empresas deben cumplir con el pago de la gratificación de Navidad a sus empleados. Para el 2025, las empresas deben considerar este gasto dentro de su planificación de flujo de efectivo.
Lo que debes hacer:
- Asegúrate de calcular correctamente las gratificaciones: Verifica que los cálculos sean adecuados, considerando las bonificaciones y los beneficios adicionales como EsSalud o EPS, si corresponde.
- Considera los impactos fiscales: Las gratificaciones de los empleados son deducibles, pero deben cumplirse con todas las obligaciones relacionadas con el pago y la retención de impuestos.
Consejo práctico: Prepara tu presupuesto desde el inicio del año para que la empresa pueda enfrentar el pago de la gratificación sin afectar la liquidez. Además, revisa las deducciones fiscales aplicables a este tipo de pago.
5. Uso de tecnologías para mejorar la gestión tributaria
La digitalización de la contabilidad y la gestión tributaria es una tendencia creciente. El uso de software de contabilidad y sistemas de facturación electrónica facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales y la gestión eficiente de los impuestos.
Beneficios tecnológicos para el 2025:
- Automatización de la contabilidad: Usa plataformas que generen informes automáticos sobre el cumplimiento tributario y las declaraciones fiscales.
- Facturación electrónica: Si aún no lo has hecho, considera migrar a sistemas de facturación electrónica para cumplir con las normativas y mejorar la eficiencia de tus procesos.
Consejo práctico: Invierte en tecnología de gestión tributaria que te permita mantener registros precisos y cumplir con los plazos de manera más eficiente.
El 2025 será un año clave para las empresas peruanas en términos de planificación tributaria. Con la correcta preparación, la implementación de estrategias fiscales inteligentes y la adopción de tecnologías adecuadas, las empresas pueden minimizar su carga tributaria y cumplir con sus obligaciones de manera eficiente.
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